Как устроено налогообложение иностранных etf?

А что на Московской бирже

Практически все фонды, доступные на Московской бирже, не распределяют дивиденды среди своих акционеров, а реинвестируют их. Единственный ETF, который выплачивает дивиденды, — RTS Equity UCITS (RUSE) от ITI Capital. Делает это он раз в год. Если посмотреть на графу Domicile в описании фонда, мы увидим, что фонд зарегистрирован в Люксембурге.

При поступлении дивидендов на счет фонда в пользу государства удерживают 15%, а после того, как фонд выплатит дивиденды инвестору, тот заплатит еще 13%. Таким образом, в общей сложности инвестор недосчитается порядка 26% от первоначальной суммы дивидендов.

Какой налог с выигрыша в лотерею в России?

Налогообложение лотерейных призов

На выигрыш в лотерею на территории Российской Федерации действует налог, который составляет 13 процентов от суммы выигрыша. В случае, если победитель не имеет статуса резидента, то сумма налога возрастает до 30 процентов. Интересным фактом в данном вопросе является то, что налог на выигрыш уплачивает не победитель, а организатор лотереи. Естественно, он делает это не со средств организации.

Материальный приз

Уплата налога производиться непосредственно с положенной в качестве приза денежной суммы. В итоге победитель лотереи получает свой выигрыш с вычетом 13-ти процентного государственного налога. Если же в качестве приза была заявлена материальная ценность, а не денежная сумма, то победитель обязан оплатить 13 процентов стоимости в налоговую. Процесс уплаты налога заключается в том, чтобы указать определенную стоимость приза в налоговой декларации и оплатить надлежащую часть.

Сумма налога с выигрыша в различные лотереи с мировым именем

Граждане Соединенных Штатов должны оплатить 25 процентов от выигрыша государству, если их приз составляет более 599 долларов в денежном эквиваленте. Граждане других стран облагаются налогом, который составляет 30 процентов от общей суммы приза. Дополнительно получатели приза уплачивают штатный налог, составляющий 3,75 процента. Все налоговые платы ложатся на плечи организатора в плане исполнения. Победитель получает денежный приз с удержанием суммы налогов.

Данная лотерейная игра, как и предыдущая, предполагает 25-процентный налог с граждан США и 30-процентный с иностранных игроков. Такая сумма налога имеет место при выигрыше свыше 599 долларов. Дополнительно также уплачивается 3,75 %.

При выигрыше больше 599 $, участник обязан уплатить государству 25 или 30 процентов от общей суммы (зависит от наличия гражданства или его отсутствия). Штатный налог отсутствует, так как данная лотерея является Калифорнийской. Еще одним условием данной лотерейной игры является то, что принимать участие в ней можно лишь с 18 лет.

Особенность налогообложения лотереи в том, что приз, сумма которого меньше чем 2,5 тысячи евро, не обязывает уплачивать ни копейки. Налог имеет место быть при выигрыше, превышающем указанную денежную сумму. Он составляет 20 процентов от выигрыша. Возраст участников – от 18 лет.

В случае выигрыша более чем 449 евро, участник обязан уплатить 29-процентный налог. Игроки, возраст которых менее 18 лет, к игре не допускаются. Для того, чтобы принять участие в лотерее обязательно наличие европейского гражданства.

Как можно не платить налог на выигрыш?

Налогообложение Российской Федерации в некоторых случаях имеет исключения, которые также распространяется и на лотереи. Эти исключения следующие:

Отсутствие налога

Исключением из общих правил налогообложения выступают так называемые «стимулирующие» лотереи. Они зачастую проводятся в крупных торгово-развлекательных центрах и выступают неким маркетинговым инструментом для привлечения новых клиентов. Как правило, призовой фонд данных розыгрышей не может похвастаться масштабностью, поэтому и выигрыш не может быть сногсшибательно крупным. Налогом не облагается приз, стоимость которого не превышает 4 тысячи рублей. Если выигрыш превысил данную планку, то налоговый сбор уплачивается не со всей стоимости приза, а лишь с разницы между общей суммой и четырьмя тысячами.

Отсутствие налога

Исключение из исключений

Стоит обратить внимание на то, что процентная ставка по стимулирующим лотереям в РФ составляет 35 процентов. Так же следует отметить, что налог с выигрыша победитель уплачивает самостоятельно

После получения приза он должен затребовать у бухгалтерии торгового центра квитанцию о реальной стоимости приза и обратиться в налоговую службудля уплаты соответствующего налога.

С государством сообща

Заключение

Система налогообложения различных стран в ряде случаев диктует гражданам определенные условия, которые обязательны к выполнению в рамках закона. Денежные призы, полученные путем участия в лотерейных играх, также имеют свою налоговую ставку. В различных играх сумма налога отличается, поэтому прежде чем играть, стоит ознакомиться с условиями розыгрыша подробнее.

В Украине государственные лотереи не облагаются налогами до определенной суммы. Недостатком в данном случае может быть маленький призовой фонд данного типа игр и соответственно небольшой джекпот. Лотерейные игры, не относящиеся к государственным, предлагают более крупные суммы в качестве призов. Выбор безусловно остается за участником

Стоит только принять во внимание, что порой выигрыш с вычетом налогов может быть на порядок больше, чем лишенный вычетов государственный приз

Стратегия

По сравнению с другими лотереями, такими как Евромиллионы и Немецкое лото 6 aus 49,, ЕвроДжекпот устроен таким образом, чтобы главный приз находил своего победителя чаще (шанс на выигрыш джекпота в Евромиллионы — 1 из 117 миллионов, и менее 1 из 139 миллионов для Немецкого Лото). В результате, джекпот не аккумулируется до таких же уровней, как например джекпот Евромиллионов, так как его чаще выигрывают. Самый крупный джекпот лотереи ЕвроДжекпот был разыгран 15 мая 2015 года. Приз достался победителю из Чехии и равнялся 90.000.000,00 евро.

Вероятность выигрыша в лотерею ЕвроДжекпот
Количество совпадений Вероятность
1 (джекпот) 5 + 2 1 : 95 344 200
2 5 + 1 1 : 5 959 013
3 5 1 : 3 405 150
4 4 + 2 1 : 423 752
5 4 + 1 1 : 26 485
6 4 1 : 15 134
7 3 + 2 1 : 9 631
8 2 + 2 1 : 672
9 3 + 1 1 : 602
10 3 1 : 344
11 1 + 2 1 : 128
12 2 + 1 1 : 42

До 31 января 2013 года на аккумуляцию джекпота лотереи ЕвроДжекпот стояло ограничение: если джекпот не сорван в течение 12 последовательных розыгрышей, в следующем тираже при условии что ни один игрок не угадает все 7 номеров, первый приз отдается победителю следующей категории. Такая ситуация произошла в августе 2012 года, когда рекордный джекпот в размере 27.545.857,50 евро отошел игроку из Германии, угадавшему 5 главных номеров и только один из дополнительных номеров.

Страны, в которых налог на доходы от покера составляет 0%

Австрия и программа финансово независимых лиц.

В Австрии покерные доходы игроков не облагаются налогом (налоги платят игорные операторы). По этой причине многие регуляры из Германии оформляют ВНЖ Австрии (в Германии налог на доход от покера составляет 0% для любителей и 50% для профессионалов). ВНЖ в Австрии оформляется по программе финансово независимых лиц (почти в каждой развитой стране мира есть такая программа).

Чтобы «доказать» свою финансовую независимость, вы должны соблюсти несколько условий:

  • иметь на счету в банке €60.000 – €80.000 на семью из 3 человек (чем больше, тем лучше);
  • зарабатывать более €3.000 в месяц;
  • доказать легальность источника происхождения средств (чтобы это сделать, достаточно заплатить налоги за то время, пока вы живете на территории государства). 

Требования для поддержания статуса ВНЖ и налогового резидентства — проживание на территории Австрии более 183 и более дня в году. 

Великобритания и Statutory Residence Test

Ещё одно государство, популярное среди покеристов, благодаря 0% налогу. С 2013 года резидентство Великобритании определяется с помощью Statutory Residence Test. Первый вопрос в тесте: проживали ли вы 183 и более дня на территории Великобритании. Если да, то с большой долей вероятности вас признают налоговым резидентом. Есть ли у вас дом в Великобритании? Работали ли вы 365 дней в году без значительных перерывов на территории Великобритании? Если вы ответили «да» на один из данных вопросов, вас признают резидентом Великобритании. Если же вы ответили «Нет», то дальше определяются достаточные связи.

Если гражданин признается резидентом, то он должен отчитаться за все доходы (вне зависимости от источника), полученные в период с 6 апреля предыдущего года по 5 апреля текущего и должен заплатить налоги по всем доходам вне зависимости от источника происхождения средств. 

Словения и получение ВНЖ через открытие бизнеса или обучение

Страна, под флагом которой в офлайн-турнирах иногда появляется Никита «fish2013» Бодяковский. Самый популярный способ миграции в Словению — бизнес. Для этого нужно зарегистрировать компанию на территории Республики Словения, стать на налоговый учёт, запросить ВНЖ. Учтите, что для регистрации компании необходимо внести уставной капитал — €7.500. Другой вариант получить ВНЖ Словении — через обучение. В среднем стоимость обучения в университете обойдется в €2.500, в колледже или техникуме — €1.500. И помните про ценз оседлости в 183 и более дня. 

Швейцария и аккордный налог

В Швейцарии существует 8 видов ВНЖ (для проживания максимум 364 дней, разрешение на постоянное проживание, разрешение для претендентов на политическое убежище и пр.) Основания предоставления ВНЖ Швейцарии различны: открытие компании и инвестиции в неё (размеры инвестиций различны в зависимости от кантона), покупка готового бизнеса, работа по найму или заключение соглашения об уплате аккордного налога. Аккордный налог (lump-sum taxation) — обязательство лица, не имеющего швейцарского гражданства, стать налоговым резидентом Швейцарии, не осуществлять никакой коммерческой деятельности и уплатить налог. Сумма налога рассчитывается исходя из общей годовой стоимости жизни в Швейцарии и различается в зависимости от кантона (минимально от 100.000 швейцарских франков в год, около $105.000). Налоговое соглашение подписывается на срок от 1 года до 5 лет. 

Стать налоговым резидентом одной из стран Карибского бассейна

Фишка резидентства через страны Карибского бассейна заключается в том, что по законодательству резиденты этих стран не облагаются налогами на доходы из-за рубежа. Стать резидентом этих стран можно через программы для инвесторов. Это могут быть как безвозвратные инвестиции в государственные фонды, так и внедрение средств в строительство. Самое доступное гражданство Доминики — $100.000 – $200.000. За гражданство Гренады, Антигуа и Барбуды, Сент-Китс и Невис или Сент-Люсии придется инвестировать от $100.000 до $400.000. 

Получить ВНЖ или гражданство другого государства реально, но это затратно. Для некоторых стран предоставление гражданства — один из основных источников государственных доходов. При получении ВНЖ или гражданства нужно соотнести затраты и вознаграждение. Потому, что 0% налог на покерные доходы не отменяет другие налоги (на примере аккордного налога в Швейцарии). 

История

Впервые идея создания лотереи Евроджекпот была озвучена несколько лет назад, в 2006 году в качестве потенциального конкурента Евромиллионам. Благодаря тому, что в розыгрыше участвует множество стран, лотерея способна аккумулировать джекпоты гораздо внушительнее, чем одна национальная лотерея. После того, как лотерея Евромиллионы зарекомендовала себя как успешное предприятие, Германия, Финляндия, Дания, Словения, Италия и Нидерланды организовали совместную встречу в Амстердаме в ноябре 2011 года с целью переговоров относительно лотереи ЕвроДжекпот с надеждой запустить розыгрыш уже в 2012 году. После переговоров Эстония также выразила желание присоединиться к лотерее. Испания присоединилась к ЕвроДжекпоту 30 июня 2012 года, ознаменовав это событие благотворительной акцией, по которой Национальное Объединение Инвалидов по Зрению Испании (ONCE) получила дотацию бесплатных билетов. 1 февраля 2013 года к розыгрышу также присоединились Хорватия, Исландия, Латвия, Литва, Норвегия и Швеция.

Впервые билеты ЕвроДжекпота поступили в продажу 17 марта 2012 года, первый тираж прошел в Хельсинки 23 марта 2012 года.

Оцените статью