Как лотереи облагаются налогом в россии и сша

Налог на выигрыш в сша в 2020 году

Налог на выигрыш

Итак, при любом выигрыше денег или какого-либо имущества все граждане обязаны заплатить налог на доход физических лиц, который называется НДФЛ. При расчете его величины, а также определении порядка его оплаты учитывается источник получения дохода и его размер. Эти данные повлияют на то, на чьи плечи ляжет налоговая повинность: организатора или гражданина. Все самые важные нюансы изложены в Письме Минфина от 11.04.2018 № 03-04-07/23939.

Главное — это сумма дохода, полученная при выигрыше в азартной игре, на тотализаторе, в букмекерской конторе, в лотерею.

Сумма дохода Кто платит Как выплачивают Размер платежа
Больше или равна 15 000 рублей Налоговые агенты: операторы, распространители лотерей, организаторы игр Уменьшая размер выигрыша 13 % или 35 % (см. ниже — типы лотерей)
Меньше 15 000, но больше 4000 рублей Физические лица, получившие выигрыш Самостоятельно 13 % с суммы, превысившей 4000
Менее 4000 рублей Налогом не облагается

Чтобы узнать, каков налог на выигрыш в лотерею 2020, надо учитывать, какого типа была лотерея:

  1. Государственная лотерея — ставка составит 13 %.
  2. Выигрыш, приз по рекламной акции — ставка 35 %, если сумма более 4000 рублей.

ВАЖНО!
Если гражданин в течение года получил небольшие выигрыши несколько раз, и их сумма превысила 4000, налог с суммы превышения ему заплатить придется, причем самостоятельно.

Есть нюанс и по налогообложению выигрыша в азартной игре: суммой, с которой надо будет заплатить налог, является разница между доходом и ставкой, сделанной игроком.

Лотерея «Мегамиллионс» («MegaMillions»)

Продажа билетов онлайн: НЕ осуществляется.

Как приобрести билеты: либо быть гражданином США, либо находясь легально на территории страны (туристическая виза, гринкард и т. д.). Возможны законные способы игры в лотерею за пределами Америки.

Стоимость билета (одной позиции): $1.

Минимальный джекпот: $40 000 000.

Текущий джекпот (банер кликабелен):

Максимальный джекпот: не ограничен и аккумулируется от тиража к тиражу.

Максимальный разыгранный джекпот: 1 миллиард 537 миллионов долларов выиграл житель Южной Каролины 23 октября 2018 года.

Выплата джекпота: наличными сразу после формальных процедур выплачивается примерно половина выигрыша. Если же победитель хочет получить всю сумму джекпота, то он должен согласиться на выплату джекпота на протяжении 29 лет. Первую часть джекпота он получит вскоре после предьявления и проверки выигрышного билета, остальные части он будет получать ежегодно. Причем выплаты устроены таким образом, что каждый год выплата будет на 5% больше, чем в предыдущий. Но большинство победителей лотереи «Мегамиллионс» («Megamillions») предпочитают разовую выплату джекпота.

Вероятность выиграть джекпот: 1 к 258 890 850.

Вероятность выигрыша любого приза: 1 к 14,71.

Розыгрыш: проводится дважды в неделю, во вторник и в пятницу.

Правила лотереи «Мегамиллионс» («MegaMillions»):

В первом лототроне находятся пронумерованные шары от 1 до 75 включительно. Во втором — от 1 до 15 включительно. Из первого лототрона выпадают 5 шаров, из второго — 1 шар, который называется MegaBall. Перед розыгрышем в лотерейном билете необходимо отметить 5 основных чисел и одно дополнительное, т.е. MegaBall. Либо же воспользоваться опцией «Quick Pick», поручив заполнение билета случайным образом автомату. Джекпот разделят поровну все те, кто верно угадает 5 выпавших шаров и номер MegaBall. Если победитель будет один, то он и получит джекпот согласно описанным выше условиям.

Как и в лотерее Пауэрбол, в «Мегамиллионс» можно увеличить свой выигрыш в 2, 3, 4 или 5 раз, купив за $1 опцию «MegaPlier». И в этой американской лотерее опция не распространяется на джекпот.

Примерная таблица выигрышей «Мегамиллионс» (в скобках указана вероятность выигрыша):

  • $1- угадан только MegaBall (1 к 21);
  • $2 — угадан 1 шар и угадан MegaBall (1 к 56);
  • $5 — угадано 2 шара и угадан MegaBall (1 к 473);
  • $5 — угадано 3 шара и НЕ угадан MegaBall (1 к 766);
  • $50 — угадано 3 шара и угадан MegaBall (1 к 10 720);
  • $500 — угадано 4 шара и НЕ угадан MegaBall (1 к 52 835);
  • $5 000 — угадано 4 шара и угадан MegaBall (1 к 739 688);
  • $1 000 000 — угадано 5 шаров и НЕ угадан MegaBall (1 к 18 492 204);
  • Джекпот — угадано 5 шаров и угадан MegaBall (1 к 258 890 850).

Как видите, различия в призах этих американских лотерей в том, что выплаты в «Мегамиллионс» в целом меньше, чем в «Пауэрбол». За исключением комбинации только 4 отгаданных шаров: в первой лотерее вы получите $100, во второй — $500. И в случае, если опция «MegaPlier» составит коэффициент 5, то при угаданных 5 шарах и не угаданном MegaBall вы получите уже не миллион, а 5 миллионов долларов. В «Пауэрбол» же при любой величине «PowerPlay» выплата составит 2 миллиона долларов в том случае, если вы угадали 5 шаров.

Историческая справка: в сентябре 1996 года прошел первый тираж лотереи «The Big Game» — «Большая Игра», а продажа билетов началась за несколько дней до того в шести штатах. Изначально розыгрыш проводился раз в неделю, в пятницу, но с февраля 1998 добавился второй розыгрыш, во вторник. Для лотереи был выбран формат игры 5/50 + 1/25, но уже в январе 1999 MegaBall нужно было угадать из 36 шаров.

В мае 2002 вместе с очередным изменением правил «The Big Game» была переименована на «MegaMillions». Под старым брендом максимальный разыгранный джекпот составил 363 миллиона долларов. Первый джекпот под новым брендом был разыгран в этом же году, 24 декабря, и составил 68 миллионов долларов. Все новые штаты подключались к игре, и присоединившийся в декабре 2003 Техас впервые ввел для своих игроков опцию MegaPlier. Поле чего со временем почти во всех штатах-участниках лотереи стала доступна эта опция.

Продолжал меняться и формат игры в этой американской лотерее. В мае 2002 он стал 5/52 + 1/52, июне 2005 — 5/56 + 1/46, а с октября 2013 приобрел формат, существующий и поныне — 5/75 + 1/15. В соответствии с этим уменьшалась и вероятность выигрыша джекпота.

Что делать в случае выигрыша?

К сведению, игроки, покупающие онлайн лотереи через TheLotter, получают копию билета еще до старта розыгрыша. Эксперты по данным вопросам советуют сохранять все бумаги, сообщения, извещения и копии выписок из банка, где проставлена сумма и дата перевода средств вплоть до завершения розыгрыша. Если вам повезло, и вы выиграли, нужно незамедлительно связаться со службой поддержки лотереи по телефону, а еще проще — через сайт компании: посредством чата, электронной почты, формы обратной связи. Напомним, что при крупном выигрыше победителю будет необходимо переслать копию удостоверения личности в целях доказательства того, что он — это он

Такие меры предосторожности предпринимаются не случайно: организаторы мероприятия должны убедиться, что рассматриваемый субъект достиг совершеннолетия, что именно он приобрел выигрышный билет и заслужил разыгранный приз. Посему есть смысл проверить еще раз достоверность ваших сведений в учетной записи и то, что адрес почты ваш

Что представляет собой налоговая система США

С помощью поступающих в бюджеты различных уровней налоговых платежей центральное правительство осуществляет эффективный контроль за перераспределением доходов федеральной казны. Несколько «налоговых революций», осуществлённых в ХХ веке, привели к появлению сбалансированной налоговой системы. Она позволяет без ущерба для экономической безопасности страны выполнять две основные задачи:

  1. Наполнять бюджет, стремясь к уменьшению его дефицита, и, в конечном счёте, к снижению уровня госдолга США.
  2. Стимулировать рост и развитие отдельных отраслей экономики, снижая налоговую нагрузку.

Легко убедиться в том, что несмотря на чудовищный уровень лоббизма в финансовой сфере, американской администрации всё же удаётся добиться сбалансированности бюджета. Достаточно взглянуть на проект расходной части на 2017 год.

Структура расходов в бюджете США на 2017 год

Может показаться удивительным, но уровень налоговой нагрузки в США – один из самых маленьких среди двадцати наиболее экономически развитых стран мира.

Пришедшая в Белый Дом после выборов 2016 года республиканская администрация Дональда Трампа декларировала проведение налоговой реформы. Коротко её суть сводится к трём тезисам:

  • ликвидация принципа экстерриториальности при взимании налогов.
  • амнистия на капитал после репатриации.
  • снижение ставки налога на прибыль для юридических лиц.

Результатом должно стать снижение общей суммы уплачиваемых в бюджеты налогов для 8 из 10 граждан США.

Основные тезисы налоговой реформы администрации Д.Трампа

Американская система взимания налогов с юридических и физических лиц считается одной из наиболее развитых фискальных структур. Бюджетная и налоговая системы в США состоят из трёх уровней:

  • верхний – сбор налогов осуществляется на федеральном уровне.
  • средний – каждый штат вправе дополнительно устанавливать собственную систему и шкалу взимания сборов.
  • нижний – органы местного самоуправления согласно законам штата могут осуществлять сбор и администрирование отдельных видов платежей.

Система налогообложения США

У налоговой системы США есть несколько особенностей:

  • Налоги, взимаемые на федеральном уровне, имеют прогрессивную шкалу. С ростом доходов увеличивается сумма обязательных платежей, которые налогоплательщик обязан внести в бюджет.
  • В законодательстве США нет разделения налогов на уровни. Акцизы, налог на прибыль, подоходный налог и другие сборы налогоплательщик может уплачивать и в федеральный бюджет, и в казну штата или органа местного самоуправления.
  • Штаты могут самостоятельно вводить налоги, определять их ставки и периодичность уплаты. Единственным условием при этом является соблюдение федерального налогового законодательства.
  • Косвенный налог в виде НДС в США отсутствует. Однако, большинство штатов обязывают жителей платить в бюджет налог с продаж и различные акцизные сборы.
  • В США физические лица могут самостоятельно отчислять часть заработанных средств в доход системы социального страхования. Таким образом, плательщики могут увеличивать порог расходов на пользование системой здравоохранении

Доля налогов по видам в бюджете США

Как играть в американские лотереи из России, Украины, Беларуси и других стран СНГ

Лететь в Америку ради того, чтобы принять участие в лотерейном розыгрыше вряд ли можно назвать рациональной идеей, хоть это и самый очевидный вариант. Несмотря на щедрость американских лотерей, шанс выиграть — призрачный, в то время как затраты на перелет и отель вполне реальны. Не стоит забывать и о сложностях получения американской визы.

Куда более логичный вариант — воспользоваться услугами посредников. Они предоставляют жителям стран СНГ возможность принимать участие в розыгрыше американских лотерей, не покидая территорию родного государства.

Посмотрите короткое видео о том, как это работает:

Существует немало посреднических фирм, оказывающих услуги подобного рода. Приведем несколько наиболее надежных примеров.

Lotto Agent

История компании Lotto Agent началась в 2010 году с идеи создать первоклассный сервис, обеспечивающий покупку билетов популярных лотерей мира. После длительной подготовки сервис удалось запустить. Официальный старт пришелся 2012 году, а уже через несколько лет компания развилась в успешную сеть лотерейных агентств с представительствами в США, Австралии, Италии, Испании и главным офисом в Белизе.

Сервис берет на себя ответственность за выполнение следующих функций:

  • продажа лотерейного билета;
  • предоставление покупателю отсканированной копии/фотографии билета;
  • услуги уведомления;
  • перечисление приза;
  • поддержка пользователей.

Пользователи сервиса могут также попробовать бесплатные лотереи. Для этого нужно принять участие в реферальной программе сервиса, а именно рассказать о преимуществах сервиса своим друзьям и знакомым, и дать им реферальную ссылку для регистрации. За каждого друга, который пройдет регистрацию по предоставленной ссылке и примет участие в каком-либо розыгрыше, вы получите 5 долларов бонусов для участия в ваших любимых лотереях. С такого бесплатного билета может начаться дорога в счастливую богатую жизнь.

TheLotter

Сервис был основан в 2002 году, и за время существования успел обзавестись хорошей репутацией. На его счету свыше 97 млн. долларов, выплаченных 5 млн. победителям со всего мира. На просторах сайта можно купить онлайн билеты для участия в крупнейших и самых популярных лотереях мира, в том числе представлено и множество американских лотерей, таких как PowerBall, Мега Миллионы, Лото Техас.

Выигрыши по купленным через сервис билетам перечисляются покупателю без удержания какой-либо комиссии. Игроки также могут рассчитывать на оперативное извещение о результатах розыгрыша.

Чтобы купить билет через TheLotter, нужно выполнить всего шесть простых шагов:

  1. Пройти регистрацию на сервисе TheLotter.
  2. Выбирать из списка доступных лотерей ту, которая вам нравится.
  3. Составить и оплатить билет для участия в следующем тираже.
  4. Сохранить отсканированный билет, который вы получите в личном профиле.
  5. Дождаться результатов проведения розыгрыша.
  6. Перевести выигрыш на свой счет.

Результаты розыгрышей вы можете узнать на сайте TheLotter, а также посетив официальные сайты лотерей.

Налог на прибыль

Налог на прибыль в США является одним из наиболее высоких в мире.

Вести бизнес здесь дорого, поэтому многие производители выносят производства за пределы США. Страна с мощной экономикой, Америка может себе позволить статус самой требовательной страны в отношении налогового сбора.

  • Несмотря на то что налогообложение систематизировано, устанавливать собственные сборы могут практически все органы власти. Однако есть особые нюансы;
  • Так, например, партнерство не будет облагаться корпоративным налогом: каждый из партнеров будет подавать декларацию только на собственный доход;
  • Компания может освободиться от налогового сбора в том случае, если не имеет расчетного счета в Америке, а также если компания не ведет свою деятельность в США;
  • Штаты, освобожденные от налогов, могут существенно упростить задачу. Однако следует учесть, что федеральные сборы остаются на том же уровне.

Вместе с тем американские компании обязаны уплачивать налоги даже с тех средств, которые заработаны за границей.

Для того чтобы исключить вариант двойной уплаты сборов, налоговая структура США использует методику кредитного налога. Это означает, что если компания, которая ведет свою деятельность за рубежом, испытывала там какие-либо налоговые издержки, то их можно возместить. Конечно, только по верхней черте налоговой ставки Америки.

Налоговая декларация в США: подавать или не подавать

В Америке принято весь год тщательно вести учет всех своих подлежащих налогообложению доходов, а потом самостоятельно подавать налоговую декларацию. Однако существуют категории населения, которым это делать не нужно.

Вам не нужно подавать налоговую декларацию, если:

  • вы не состоите в браке, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $10300;
  • вы не состоите в браке, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $11850;
  • вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, вам обоим меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $20600;
  • вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, одному из супругов 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $21850;
  • вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом/супругой, вам обоим 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $23100;
  • вы состоите в браке, подаете декларацию отдельно от супруги/супруга и ваш валовый доход составил $4000;
  • вы основной кормилец, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $13250;
  • вы основной кормилец, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $14800;
  • вы вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем, вам меньше 65 лет и ваш валовый доход составил менее $16600;
  • вы вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем, вам 65 лет или больше и ваш валовый доход составил менее $17850.

https://youtube.com/watch?v=taKE9sv2Ttw

Лотерейные налоги в других странах

Начнем с Европейских лотерей. В разных странах Евросоюза налоговое законодательство в отношении выигрыша в лотереи различается. Ниже кратко приведены налоговые ставки на лотерейные выигрыши.

В Испании до 2013 года выигрыши в лотерею налогом вообще не облагались. Однако под влиянием кризиса, с 1 января 2013 года налог был введен. Следует отметить, что выигрыши меньше 2500 евро не облагаются налогом. В противном случае налоговая ставка составит двадцать процентов. Это касается всех, а не только граждан Испании. То есть если Вы выиграете через интернет, то платить все равно придется.

В Великобритании и Германии лотерейный выигрыш не облагается налогом. Так же нулевая ставка налога на лотерейный выигрыш в Финляндии.

В Италии налог на лотерейные призы равен шести процентам. Сумма при этом должна превышать пятьсот евро. В Болгарии победители лотерей платят десять процентов, в Чехии – двадцать процентов.

Вообще, попытаемся ниже ответить на вопрос, какой налог придется платить россиянам, которые решили сыграть не в российские лотереи, а в иностранные.

Повторимся, что если между Россией и страной, где был куплен билет, существует договор об избежании двойного налогообложения, то выигравший платит налог только в той стране, где выиграл. А вот если такого договора нет, то налог необходимо платить два раза.

В Австралии так же нет налогов на лотерейные выигрыши.

И в заключении об одной из самых лотерейных стран – США. Самый высокий налог на выигрыш платится с американских лотерей. Он зависит от штата, где был куплен билет. Минимум – это двадцать пять процентов, что является ставкой федерального налога. К нему может прибавится локальный – налог штата, или даже отдельного города. Например в Мичигане дополнительный налог на выигрыш в лотерею — 4,35%, в Иллинойсе – 3%, в Нью-Джерси – 10,8%, а в штатах Калифорния, Техас и Невада он вообще отсутствует.

В итоге, учитывая все налоги, счастливчик может лишиться почти сорока процентов от суммы выигрыша

Если Вы — гражданин России выиграли в Американскую лотерею, причем не важно, покупая билеты лично, либо через интернет, то Вы заплатите по максимуму – 35 процентов — это прописано в Американском законодательстве

Например, Вы единолично выиграли 640 миллионов долларов в мегамиллионы. Из 42 штатов – участников этой лотереи, в пяти – Нью Хемпшир, Теннесси, Техас, Вашингтон и Южная Дакота налогов на лотерейный выигрыш штата вообще нет. Остается федеральный налог – 35%. Т.е. со свих 640 Вы отдадите 161 миллион долларов. А если вы, например житель Нью-Йорка, то 8,8% уйдут с бюджет штата, 3,9 – в бюджет города. Федеральный налог так же придется платить. Таким образом, Вы лишитесь уже 199 миллионов долларов.

vseloterei.com

Можно ли не платить выигрыш или снизить размер выплат

Сразу отметим, что налоговых льгот при оплате таких отчислений не предусматривается. Это касается и льготных категорий граждан: инвалидов, пенсионеров, участников боевых действий и пр. Отметим, что если приз достался несовершеннолетнему, получить выигрыш смогут законные представители победителя: родители или опекуны. Именно они и будут распоряжаться денежными средствами.

Отметим, что исключением для несовершеннолетних будет участие в бесплатных лотереях и конкурсных мероприятиях, которые проводятся на уровне школы или муниципалитета. Такие подарки или какие-либо услуги, предоставляемые несовершеннолетнему, могут использоваться им по своему усмотрению.

Касательно освобождения от налоговых выплат закон предусматривает такую возможность. В частности, государство не требует оплачивать налоги с небольших выигрышей. Законодатель устанавливает лимит в 4 000 рублей. Если суммарный объём выигрышей в течение года ниже установленной финансовой планки, платить не нужно. Все выигрыши сверх установленного лимита подлежат налогообложению в установленном порядке.

Скрыться от IRS – пустая затея

Сбор налогов и контроль за соблюдением законодательства, правильностью оформления, своевременностью предоставления деклараций и документов о налоговых вычетах осуществляет IRS (Internal Revenue Service) – служба внутренних доходов. Пытающихся уклониться от уплаты налогов, ожидает серьёзное наказание. Ни для кого не секрет, что в Америке три неофициальных уровня раскрытия информации о налогообложении граждан и юридических лиц:

  • банки.
  • коллеги по работе.
  • плательщики.

В качестве назидания в законодательстве действует весьма жёсткое правило: наказание за уклонение от уплаты налогов может быть значительно больше самой сокрытой от налогообложения суммы. Поэтому, все законопослушные американцы по окончании периода отчётности предоставляют в налоговые органы данные о доходах и расходах за вышеозначенный период

Налоговая декларация, которую заполняют граждане США и владельцы грин-карты

При всей сложности налоговой системы плательщики постоянно чувствуют сбалансированный подход федеральных и местных фискальных органов к суммам взимаемых налогов и сборов. В большинстве случаев, как физические, так и юридические лица, по достижении определённого уровня доходов/расходов получают право на скидки и льготы по уплате налогов. Если суммы доходов налогоплательщиков одинаковы, то и ставки равны. За этим в США следят очень ревностно.

Заключение

Выигрыш главного приза в американской лотереи может обеспечить безбедное существование до конца жизни. Конечно, шансы выиграть джек-пот, как и в местных лотереях, призрачны. Но шансы есть, тем более суммы в них разыгрываются куда большие. Поэтому жителям стран СНГ и не только выгоднее участвовать в американской лотерее, чем в отечественной.

История знает немало примеров, когда жителям других стран удавалось выиграть в американскую лотерею достаточно большие суммы. Например, в апреле 2011 года $250 тысяч увез с собой гражданин Швейцарии, купивший билет с помощью онлайн сервиса за несколько часов до розыгрыша. А год спустя удача улыбнулась испанцу. Он приобрел онлайн несколько лотерейных билетов и по нескольким из них выиграл призы третьей категории 150$, а один билет принес ему четверть миллиона долларов. Истории этих счастливчиков подтверждают, что играть и выигрывать в американскую лотерею реально.

Этот тезис остается верным даже если учесть высокие комиссии посредников и налогообложение. По этой причине, а также из-за простоты и вседоступности, американские лотереи известны далеко за пределами Штатов. Их тиражи ждут миллионы игроков с самых разных стран мира.

vote

Article Rating

Оцените статью